UN AMBIENTE CON QUALCHE AFFANNO

PARLO SEMPRE ALLA SUOCERA AFFINCHE' NUORA INTENDA

In genere non mi piace chi ha crediti superiori al proprio fatturato. In genere, se il pagamento di un servizio reso è su base semestrale e la tua clientela è precisa negli adempimenti, alla fine dell'anno i tuoi crediti non debbono superare il 50% del fatturato. Se il pagamento è trimestrale questo valore si abbassa al 25%

Se così non è vuol dire che c'è qualche cliente duro di reni.

La cosa è assai più grave se eventuali scostamenti da questa regola sono accompagnati da indebitamento corrente che superi il valore di  un mezzo o un quarto del fatturato, a seconda delle precedenti ipotesi di regolamento delle forniture di servizi. Se a questo aggiungiamo un indebitamento consolidato pari al doppio delle immobilizzazioni la situazione si complica ulteriormente.

Cara Suocera io sarei cauto nelle scelte. Oltre alle indubbie capacità operative presenti, mi preoccuperei della tranquillità contabile che permette ai managers di operare concentrandosi sui problemi della mission e non su altro. Anche perchè, se fai una bella gara, ne avrai di che scegliere quanto a qualità, numeri e garanzie !

1. Relazione sulla gestione - Introduzione

Signori soci,
il bilancio relativo all’esercizio chiuso al 31.12.2015 che sottoponiamo alla Vostra approvazione, rileva un utile di euro 89.907,00 (ottantanovemilanovecentosette/00).
A tale risultato si è pervenuti imputando un ammontare di imposte pari a euro 140.935,00  (centoquarantamilanovecentotrentacinque/00) 
al risultato prima delle imposte pari a euro 230.842,00  (duecentotrentamilaottocentoquarantadue/00).
Il risultato ante imposte, a sua volta, è stato determinato allocando euro 985.327,00 
(novecentoottantacinquemilatrecentoventisette/00) 
ai fondi di ammortamento ed euro 200.000,00 ai fondi rischi ed oneri/svalutazione crediti.
E’ bene ricordare che questo che si presenta è il sesto bilancio di Ambiente che continua a migliorare sotto il profilo economico reddituale i propri risultati.Nel 2015, gli obiettivi di sviluppo sono stati perseguiti sia attraverso il mantenimento della base clienti che attraverso sinergie ottenute dall’attività di razionalizzazione societaria. In particolare Ambiente acquisisce tre nuove commesse nel mese di luglio nei paesi di Casape, San Gregorio da Sassola e Poli; nei primi due comuni attiva immediatamente il servizio PaP 
con percentuali di raccolta differenziata di assoluta eccellenza rispettivamente del 75,95% e del 77,52%. Inoltre, nei paesi di San Cesareo e Castel San Pietro Romano, comuni già serviti, ha 
avviato il servizio di raccolta differenziata PaP a partire dal mese di ottobre. La percentuale media di raccolta differenziata raggiunta dall’azienda, nei comuni serviti nel corso del 2015, è di circa il 61% che tradotta in termini di materiale realmente avviato a 
recupero corrisponde a 38.416 ton.
La stabilità degli affidamenti unitamente ad un’attenta valutazione dei corrispettivi da praticare consentirà ad Ambiente di godere di maggiori marginalità economiche e di un maggior equilibrio finanziario. Elementi questi essenziali per poter programmare, coerentemente agli obiettivi del piano industriale,  sviluppo e conseguenti investimenti.
L’obiettivo che Ambiente si pone oggi come ieri è quello di dimostrarsi capace di cogliere nell’innovazione culturale e tecnica lo stimolo di un continuo sviluppo teso a rendere sempre più efficace ed efficiente il “sistema di raccolta dei rifiuti”.


AZIONI DI RILIEVO 2015
Di seguito si evidenziano le azioni principali poste in essere dalla società nell’anno 2015:
 In data 28.2.2015 è stato sottoscritto un piano di rientro pluriennale con la Provincia di Roma per il saldo del tributo ambientale provinciale. Ambiente ha versato in pari data una 
maxi rata di euro 200.000 e conseguentemente onorato tutte le rate del piano di rientro sottoscritto fino alla data 31.12.2015;
 In data 9.3.2015 è stato estinto il debito per contributi previdenziali con l’INPS per un importo pari ad euro 446.451;
 In data 9.3.2015 è stato attivato un piano biennale di rientro con l’INPDAP per un ammontare di euro 1.199.977 con rata mensile di euro 58.800 completamente onorate fino alla data del 31.12.2015;
 Acquisizione di tre nuove commesse nei paesi di Casape, San Gregorio da Sassola e Poli;
 Avvio del servizio di raccolta differenziata PaP nei paesi di San Cesareo e Castel San Pietro Romano; 
 Adesione al fondo FONSERVIZI (Fondo paritetico interprofessionale Nazionale per la formazione continua nel settore dei Servizi Pubblici Industriali);
 Sostituzione del sistema contabile informatico con piena operatività dello stesso al 31.12.2015 (GAMMA INTERPRICE).

Principali dati economici e patrimoniali

Il conto economico riclassificato della società confrontato con quello dell’esercizio precedente è il seguente (dati in migliaia di euro):

CONTO ECONOMICO                        31/12/2015    31/12/2014    Differenza

VALORE DELLA PRODUZIONE          21.946         23.358          -1.412
Costi per materie prime                                  2.453           3.124             -671
Costi per servizi                                              4.401           5.200             -799
Costi godimento beni di terzi                         1.319           1.528             -209
Costi per il personale                                    11.412         11.749             -337
Ammortamenti e svalutazioni                        1.185           1.152                33
Altri costi                                                          373                66               307
COSTI DELLA PRODUZIONE              21.143         22.818            -1.675
DIFF. VALORE E COSTI DI PROD.
(ROGC)
                                                                          803               539               264
PROVENTI E ONERI FINANZIARI              -20              -465               445
RIVALUTAZIONI/SVALUTAZIONI            -26                   0                -26
PROVENTI E ONERI STRAORD.               -526                   0              -526
RISULTATO ANTE IMPOSTE                      231                 74                156
Imposte                                                             141                  24                117
Utile (perdita) dell'esercizio                               90                  51                 39

http://www.ambiente-spa.com/images/Bilancio.pdf

STATO PATRIMONIALE FINANZIARIO
                                                  31/12/2015                31/12/2014     Differenza
LIQUIDITA' IMMEDIATE            479                           538                       -59
LIQUIDITA' DIFFERITE       26.567                     31.134                  -4.567       crediti vs Comuni
MAGAZZINO RIMANENZE        418                           607                     -189
ATTIVO CORRENTE (C)           27.465                   32.280                  -4.815

IMMOBILIZZAZIONI MATERIALI      4.679             4.983                   -303
IMMOBILIZZAZIONI IMMATERIALI  1.078            1.303                   -225
IMMOBILIZZAZIONI FINANZIARIE       839              750                       89
ATTIVO FISSO                                         6.596            7.035                   -439

ATTIVITA' - IMPIEGHI (K)       34.061                      39.315                 -5.254
PASSIVO CORRENTE (P)          18.132                  22.132                   -3.999
PASSIVO CONSOLIDATO         13.088                  14.433                   -1.345
CAPITALE NETTO (N)                   2.840                     2.750                         90
PASSIVO E NETTO - FONTI        34.061                   39.315                  -5.254



EBITDA (Earnings Before Interest, Tax, Depreciation and Amortization)
               
       ANNO          2015                   2014

                           1.408                   1.715